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RRSP与延税优惠

什么是RRSP,购买RRSP有什么好处,是否买得越多越好?
答: RRSP 是Registered Retirement Saving Plan 的简称,意即“注册退休储蓄计划”。它是一项由加国政府登记在册的个人退休供款计划,始于1957年。由于该计划有延税等多方面的好处,早已成为加国人长期投资的方法之一。但并不等于说买得越多越好。

现举例说明RRSP的正反面影响:刘先生今年35岁,年收入五万元,其可以购买RRSP的额度为:$50,000 x 18% = $9,000(若收入$10万, 最多只能买RRSP $14,500)

优势:
(1)假设刘先生的收入适合30%的税率。不买RRSP需要交的税款约为:
($50,000-$7,756)x30% = $12,673;若购买RRSP 则税款减为:
($50,000-$7,756-$9,000)x30% = $9,973。
两种选择税款税款相差$2,700元, 即RRSP$9,000 x 30%。

(2)若刘先生工作30年,至65岁退休时,在RRSP计划中已经积累本利约$30万元。这笔钱将成为晚年养老的重要来源;同时,30年中刘先生可以不付任何代价提前使用了延税款$81,000 ($2,700x30年)。
(3)年轻时收入高,适用税率30%(假设)。晚年从RRSP中取款用,收入较少,适用税率亦低16%(假设)。那么,刘先生一生所少支付的税款约为:
(30%-16%)x$9,000=$37,800
(4)刘先生有权从RRSP里取出钱去买房或读书,不用支付利息;
(5)用RRSP帐户里的钱进行投资;
(6)有权利随时从RRSP里取款,RRSP起到蓄水池的作用。

问题:
(1)虽然RRSP可以延税,但对于手里现金比较紧的家庭来讲,短期效果不好。仍以刘先生为例。若购买RRSP,则锁住$9,000元,只能使用$2,700元;若不买RRSP,交税后手中则有$6,300元可以使用;
(2)RRSP不可任意购买,如果超过上限,则会受到每月1%的罚款;
(3)RRSP是延税计划,换言之,RRSP里的钱尚未完税。万一刘先生66岁故去,其在RRSP里的$30万必须计入死者当年的收入交税,此时的边际税率(marginal rate)已经接近50%,即刘先生的30万仅有一半留给家人。

结论:RRSP是"双刃剑",要量力而行。RRSP只是个人或家庭理财的一部分,每个人应视自己的具体情况来决定,不一定买足。

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