您的位置: 首页 - 个人及家庭税务 - 你问我答(4 )自雇报税十大技巧

自雇是近年来在加拿大比较流行的一种就业方式,除了灵活的业务合同制度,较为宽松的税率更是非常吸引人的条件之一。自雇人士报税和企业报税,个人报税都有所不同,以下讲一讲其中的十个主要技巧。

1.慈善捐款(Charitable Donations),和慈善捐款有关的退税有几种。捐款的联邦退税额分两级,第一级是首200元捐款有较低的退税率,而高出200元的部就享受稍高一点的退税率,为第二级。配偶可以以对方的名义申报退税额,所以把一个家庭的总捐款合起来在配偶某一方的名下申报是比较合算的。因为第一级退税率只用一次,超出的捐款额越多,退回的税就越多。如果你捐赠的是股票,债券或者互惠基金,那么记住它们所产生的资产增值( Capital Cain)中只有37.5%算是你的收入。

2.医疗费用(Medical Expenses),医疗费用的报的退税是受收入限制的。也就是说净收入趋低,可申报的医疗费用就高些。配偶其中一个可以代表全家申报医疗费用,所以让两人中收入较低的一位申报。记住这属于不可退还的金额( non-re-fundable credit),所以申报的人需要有足够的收入来获得这个退税。如果你家中照顾长者、父母或祖母,或者年幼的家属,你可能可以申报照顾退税( caregiver tax credit)。

3.生意持有人(Business Owners),作为自雇人士,你可以申报一些和生意有关的费用。例如:汽车费用(汽油费,保险费,租车费,泊车费),参加专业团体的会员费,订阅专业杂志,购买专业书籍的费用,居家办公室的费用,请客娱乐费,电脑设备的折旧费,手提电话,传呼机,以及支付给别人的工资,包括家庭成员。在多数情况下,你可以申报自己购买的健康保险而不申报医疗费用。要注意的一点是:如果你申报居家办公室的费用,那么最好不要同时再申报你的房屋中作为办公室这部分的折旧费,因为你虽然今年可以得到一点退税,但是会失去将来主要居住单位免税额( Principal Residence Exemption)的某些资产增值的好处。

4.收据(old receipts),在处理你可申报费用的收据时,记住慈善退税可用于捐增那年过后五中任何一年里。医疗费用退税可用于在费用发生后的十二个月内的那一年里。

5.搬家费(Moving),如果你在这一年中为了就近工作,开展新业务或者上学等原因,你可申报和搬家有关的费用。除了可以申报请人搬家的实际费用外,还可以安顿过程中申报旅行的机票,住宿,吃饭的费用。原住宅的租赁取消费用,或者和出售原住宅有关的费用也可以申报,包括原住宅的维护费,可高达 5,000元,如果该住宅在你搬走前还没有售出的话。这些费用只有在你是为了生意或者新工作而搬迁时才可以申报。如果你当年的收入不足于申报所有的搬迁费用,余下部分可以延至下上年申报。

6.为孩子申报退税(Filing tax returns for children),通常并不是一定要为你的孩子报税。但是为他们报税有好处。如果你的孩子帮别人看小孩,送报纸,铲雪剪草,或者其他暑期工,帮他们申报退税可以为将来买RRSP做准备。

7.许可的生意投资损失(Allowable Business Investment Losses),如果你以入股形式投资到一个朋友或者家庭成员开的小型生意里,你可能可以申报这笔投资的损失。这笔损失算足生意投资损失,和资本亏损( Capital Loss)一样,75%的金额可以申报退税。但是不同的是,这笔损失可以抵销任何收入,而不是如资本亏损只能抵销资本增值(capital gain)。

8.附上必需的收据,如果你是用纸的表格报税,记住要附上重要的收据,RRSP收据(通常由RRSP基金公司或银行发出),医疗费用收据,慈善捐款收据和政治捐款收据都必需随报税表提交。如果你没有附上收据,加拿大税局会要求你出示,而有关的退税将会延迟到你出示有效收据才会被处理。

9.使用退税软件,有好几种退税软件可以帮你一步步地完成报税过程。通常这些软件还附带提示和解释,使你更明白其中的道理。

10.考虑使用电子报税早点拿到退税金,加拿大税局处理电子报税比普通纸张报税要快得多。电子报税处理时间大约是两周,而纸张报税是六到八周。今年你可以在家里的电脑上使用电子报税,如果你在去年退税时从税局拿到一个Netfile的号码的话。有Netfile号码还要使用特定的报税软件。即使你没有 Netfile号码,也可以通过一个付费的E-File Agent服务来进行电子报税。

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