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新年伊始,正值购买RRSP的高峰季节,每年在两个不同的时间段购买的RRSP有区别:
时间段一:从1月1日至3月1日60天内购买的RRSP可退上一年或当年的税。例如:2013年头60天购买的RRSP可用来退2012年的税,或用来退2013年的税。
时间段二:从3月2日至12月31日购买的RRSP只能用来退2013年或以后的税。
注:没用完的RRSP供款可延至其它年份退税。

在和朋友和客户的交谈中我们发现,还是有相当多的人并不十分清楚RRSP的退税功能,能退多少税?怎么用RRSP才最合理?有的朋友虽然每年纳税数千,甚至过万,却没有购买足够的RRSP退税,不幸的是:RRSP供款不能退早于上一年的税款,即使以后购买了RRSP也退不回以前的纳税款,也就说永久地失去了本应属于自己辛苦工作的收入。每个加拿大纳税人每年要向联邦和省税,您是否知道:
您每年总共要交多少税吗?如果您购买RRSP能退回多少税吗?

请查看下表,先找到您的年收入的边际税率,再找到您每购买$1,000能退回多少税款:

个人年收入区间

纳税率

(联邦+省)

RRSP 供款

退税款

退税率

0 - 10,822

0%

$1,000

$0

0%

10,822- 39,020

20.05%

$1,000

$200

20%

39,020 – 42,707

24.15%

$1,000

$241

24%

42,707 – 68,719

31,15%

$1,000

$311

31%

68,719 – 78,043

32.98%

$1,000

$329

32%

78,043 – 80,963

35.39%

$1,000

$353

35%

80,963 – 85,414

39.41%

$1,000

$394

39%

85,414 – 132,406

43.41%

$1,000

$434

43%

132,406 – 500,000

46.41%

$1,000

$464

46%

500,000 +

47.97%

$1,000

$479

47%

上表显示,在RRSP供款相同的情况下,收入越高,退税越多。

RRSP (Registered Retirement Savings Plan)是加拿大政府1960年为鼓励加拿大居民为退休作储蓄而设的全国性的投资计划,用来补贴政府退休金的不足。加拿大政府给予购买RRSP最直接有效的税务优惠:
1. 当年即时抵消个人所得税税款;
2. RRSP账户里的投资复利延税增长;
3. 凡符合首次购房的加拿大居民每人可免税借用$25,000的RRSP储蓄购买自住房,夫妇双方最多借5万,分15年还回去。

RRSP问答:
1. RRSP额度怎么算?
按上一年度的收入Earned Income的18%计算RRSP供款额度,不包括投资,利息,房屋出租等收入,而且不能超过RRSP供款上限。超额供款$2,000,按每月1%罚款。未用完的RRSP额度和RRSP供款可延后使用。
· 2012 年RRSP供款上限:$22,970
· 2013年RRSP供款上限:$23,820
· 2014年RRSP供款上限:$24,270

2. 什么是“配偶RRSP(Spousal RRSP)”?
高收入一方可以用自己的RRSP额度为低收入或无收入的配偶购买配偶RRSP来申报退税。这笔配偶RRSP在规定年限后取出则按低收入或无收入的一方的收入报税,有效地平衡了夫妇双方的收入,从而达到了现在退税最多,将来纳税最少的效果。

3. 申请贷款买RRSP合算吗?
对于处于高税率的朋友,在资金暂时紧张,而又不想失去退税的机会,可用RRSP Loan贷款购买RRSP退税,用退税的款还贷款,或分期付款(最长还款期限为10年),因为“RRSP Loan”贷款利率通常为银行的优惠利率(Prime Rate,目前为3%,申请时不要抵押),远低于我们纳税率。

下表以贷款1万买RRSP退税为例,贷款30天后开始还贷款,一年还清,同样的贷款额,付同样的借贷利息,边际税率越高的人士,净收益越高。

贷款额

还款期

月还款

借贷利息

退税率

退税款

净收益

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

20.05%

$2,005

$1,842

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

24.15%

$2,415

$2,252

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

31.15%

$3,115

$2,952

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

32.98%

$3,298

$3,135

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

35.39%

$3,539

$3,476

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

39.41%

$3,941

$3,778

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

43.41%

$4,341

$4,178

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

46.41%

$4,641

$4,478

10, 000

12个月

$846.94

$163.24

47.97%

$4,797

$4,634

4. 我有余钱,但不知投RRSP,RESP还是投TFSA?
RRSP与TFSA和RESP最大区别是:购买RRSP是可抵税,而购买TFSA和RESP是不能抵税的。对纳税高的人,购买RRSP退回当年交的税款,利用退税的钱买TFSA或RESP。

5. 我和太太有存款,短期内要买第一套自住房,但今年纳税又很高,怎样才能兼顾两者?
先购买RRSP,即时退回当年税款,3个月(90天)后免税借RRSP买第一套自住房,夫妇双方最高可借5万RRSP,再分15年还回去。

6. RRSP是退休以后才能用吗?
虽然RRSP的主要目的是为退休做准备,但并没有规定一定要在退休后取用。RRSP可随时取用,取款作为当年的收入纳税。建议在收入低的年份里取用RRSP。

7. 我有点余钱,但不知买RRSP还是还房贷?
目前房贷利率仍处于较低位,与需要纳税人士的总税率20%-47%要低得多,从正确理财角度讲,建议先买RRSP,用退税的钱还房贷。
假设房贷利息5%,用10,000储蓄还贷款,省下$500, 而用10,000储蓄购买RRSP获退税$2,000-$4,700,再用退税款还房贷,又省下$100-$235,这样更合理些。

综上所述,如果善用RRSP退税功能,能为您省下不少幸苦积累的金钱,如果您希望退回2012年税款,请务必在3月1日前购买RRSP。如有任何问题,欢迎随时联系奥克斯曼金融。

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